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Administración Pública
Curso de Gestión Administrativa de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (MF1786_3)
El curso ofrece a los alumnos una visión detallada de elementos clave de la administración tributaria tales como:
- La gestión administrativa y de archivos de expedientes y documentación tributaria.
- Las normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios.
- Las actuaciones y procedimientos de gestión tributaria.
- El procedimiento de inspección, el procedimiento de recaudación y el procedimiento administrativo de apremio.
En todas las materias que el curso incluye se exponen los principios generales y la legislación aplicable. El curso se complementa con numerosa jurisprudencia y casos prácticos.
Debemos destacar que el contenido de este curso se ha estructurado siguiendo el programa establecido en el MF1786_3 Gestión Administrativa de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos, perteneciente al Certificado de Profesionalidad ADGD0110, Asistencia en la gestión de los procedimientos tributarios.
El curso está dirigido a las personas que desarrollan su actividad profesional en la Administración Tributaria a nivel nacional, autonómico y local, y por cuenta propia o ajena en empresas que prestan sus servicios a las Administraciones Públicas. Además, a todas las personas que se encuentren interesadas en conocer en profundidad los procedimientos de gestión, inspección y recaudación de los tributos.
Con la realización de este curso el alumno será capaz de:
- Aplicar técnicas de comprobación y verificación de datos de las declaraciones y autoliquidaciones de los contribuyentes, en función de los distintos procedimientos de gestión tributaria.
- Explicar el expediente tributario distinguiendo los elementos que lo componen.
- Describir las diversas formas de crear y mantener la información del expediente tributario.
- Definir el concepto y objeto de los distintos procedimientos y actuaciones de gestión tributaria señalando las fases que lo componen.
- Identificar los órganos competentes para intervenir en cada una de las fases de los distintos procedimientos de gestión.
- Aplicar las técnicas de comprobación de las obligaciones formales y materiales de los contribuyentes y de colaboración en la ejecución de medidas cautelares en el desarrollo del procedimiento de inspección tributaria.
- Definir el concepto y la finalidad del procedimiento inspector diferenciando las fases que lo componen.
- Realizar las actuaciones y gestiones de los distintos procedimientos tributarios -expedientes de compensación, aplazamiento y fraccionamiento de pago-, en función de las fases en que se realicen.
- Realizar las gestiones administrativas de las actuaciones de embargo y subasta especificando las fases del procedimiento de enajenación a que pertenecen.
- Definir los conceptos, naturaleza y objetivos del embargo y las formas de enajenación de los bienes, analizando la normativa tributaria.
- Identificar los documentos que intervienen en el procedimiento de embargo y sus requisitos legales.
Conocimientos de informática a nivel usuario.
- Concepto y composición
- Apertura de expedientes y carpetas fiscales
- Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales
- Técnicas de formación de expediente
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Sistema Español de Archivos
- Sistema de Archivos de la Administración General del Estado y de sus organismos públicos
- Tratamiento archivístico
- Aplicaciones de la informática en la documentación y los archivos
- Relación con el sistema original
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Normativa legal de aplicación
- Ámbito subjetivo de aplicación
- Derecho de acceso a la información pública
- Ejercicio del derecho de acceso a la información pública
- Tramitación
- Régimen de impugnaciones
- Sistemas y formatos de conservación de los documentos
- Los tipos y funciones de metadatos
- Métodos de conservación
- Tipos relevantes de documentos electrónicos
- Método de conservación en el entorno de creación
- Métodos de conservación en archivos y otras instituciones de custodia
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Concepto de discrecionalidad administrativa
- La arbitrariedad en la actuación administrativa
- Motivación
- Realización de copias de seguridad
- Tipos de copias de seguridad
- Planificación y diseño de un sistema gestor de base de datos
- Información a incorporar
- Hemos aprendido
- Principios constitucionales del ordenamiento financiero
- Principios materiales del Derecho Tributario
- Principios relativos al gasto público
- Administración estatal
- Administración autonómica
- Administración Local
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Cesión de tributos a las Comunidades Autónomas
- Actuaciones propias de la Agencia Tributaria
- Régimen jurídico
- Financiación
- Órganos rectores
- Órganos centrales de la Agencia Tributaria
- El Departamento de Gestión Tributaria
- Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
- Departamento de Recaudación
- Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales
- Otros Departamentos
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Formas de iniciación de la gestión tributaria
- Declaración tributaria
- Autoliquidaciones
- Comunicación de datos
- Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias o sustitutivas
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Iniciación de los procedimientos tributarios
- Desarrollo de las actuaciones y procedimientos tributarios
- Terminación de los procedimientos tributarios
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Diferencia entre domicilio social y domicilio fiscal
- Obligación de comunicar el cambio de domicilio fiscal
- El domicilio fiscal de las personas físicas
- Iniciación y tramitación del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal
- Terminación del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal
- Efectos de la comprobación del domicilio fiscal
- Especialidades del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal iniciado a solicitud de una comunidad autónoma
- Inviolabilidad del domicilio
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Notificación de las liquidaciones tributarias
- Obligación de resolver y plazos de resolución
- Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Suspensión del plazo máximo para resolver
- Ampliación del plazo máximo para resolver y notificar
- Silencio administrativo en procedimientos iniciados a solicitud del interesado
- Falta de resolución expresa en procedimientos iniciados de oficio
- Normativa tributaria
- Términos y plazos
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Normas sobre medios y valoración de la prueba
- Prueba de las obligaciones. Documentos públicos
- Prueba de las obligaciones. Documentos privados
- Dictamen de peritos
- Copias realizadas por las Administraciones Públicas
- Denuncia Pública
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Derecho a comprobar e investigar
- Plazos de prescripción
- Notificación
- Extensión y efectos de la prescripción
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Competencias del Departamento
- Oficina Nacional de Gestión Tributaria
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Publicaciones
- Comunicaciones y actuaciones de información
- Consultas tributarias escritas
- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
- Procedimiento iniciado mediante declaración
- Procedimiento de verificación de datos
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Procedimiento de comprobación de valores
- Procedimiento de comprobación limitada
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Procedimiento de rectificación de la autoliquidación a instancias del obligado tributario
- Procedimiento para la rectificación de declaraciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolución
- Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
- Efectos del reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Trámites realizables desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria
- Renta Web
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Atribución de funciones inspectoras a los órganos administrativos
- Facultades de la inspección de los tributos
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- El Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Atribución de funciones inspectoras a los órganos administrativos
- Procedimiento de inspección
- Colaboración de los órganos de inspección con otros órganos y Administraciones
- Planificación de las actuaciones inspectoras
- Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2018
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Facultades de la inspección de los tributos
- Iniciación del procedimiento de inspección
- Tramitación del procedimiento inspector
- Alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección
- Plazo de las actuaciones inspectoras
- Lugar de las actuaciones inspectoras
- Horario de las actuaciones inspectoras
- Duración del procedimiento inspector
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Documentación de las actuaciones de la inspección
- Actas de inspección
- Formas de terminación del procedimiento inspector
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Normativa legal de aplicación
- Ámbito subjetivo de aplicación
- Derecho de acceso a la información pública
- Ejercicio del derecho de acceso a la información pública
- Tramitación.
- Régimen de impugnaciones
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Aplicación de las medidas cautelares
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Formalización de las actas
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Recaudación por la Hacienda pública estatal y por las entidades de derecho público estatales
- Recaudación de la Hacienda pública de las comunidades autónomas y de sus organismos autónomos
- Recaudación de la Hacienda pública de las entidades locales y de sus organismos autónomos
- Facultades de la recaudación tributaria
- Ingresos de la gestión recaudatoria
- Recaudación de deudas de vencimiento periódico y notificación colectiva
- Ingresos en el Tesoro de las cantidades obtenidas en la gestión recaudatoria
- Normativa Tributaria de recaudación
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Sujetos pasivos: contribuyente y sustituto del contribuyente
- Obligados a realizar pagos a cuenta
- Obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
- Sucesores
- Responsables tributarios
- La capacidad de obrar en el orden tributario
- Procedimiento frente a responsables y sucesores
- Derechos y garantías de los obligados tributarios
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta
- Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
- Las obligaciones tributarias accesorias
- Interés de demora
- Las obligaciones tributarias formales
- Obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua.
- Las obligaciones y deberes de la Administración tributaria
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- El pago
- Momento del pago
- Prescripción
- Compensación
- Concepto de deudor fallido y de crédito incobrable
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Hipoteca legal tácita
- Afección de bienes
- Derecho de retención
- Prelación y garantías de créditos de titularidad de otros Estados
- Medidas cautelares
- Garantías para el aplazamiento y fraccionamiento del pago de la deuda tributaria
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Procedimiento administrativo
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Iniciación del procedimiento de apremio
- Ejecución de garantías
- Iniciación y desarrollo del procedimiento de apremio
- Terminación del procedimiento de apremio
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Iniciación del procedimiento de apremio
- Ejecución de garantías
- Práctica del embargo de bienes y derechos
- Diligencia de embargo y anotación preventiva
- Concurrencia de embargos
- Regulación específica del embargo desarrollado mediante órganos jurisdiccionales
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Bienes absolutamente inembargables
- Bienes inembargables del ejecutado
- Embargo de dinero en efectivo
- Embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito
- Embargo de valores
- Embargo de otros créditos, efectos y derechos realizables en el acto o a corto plazo
- Embargo de sueldos, salarios y pensiones
- Embargos de bienes inmuebles y de derechos sobre estos
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Depósito de bienes embargados
- Valoración y fijación del tipo
- Títulos de propiedad
- Formación de lotes y orden para su enajenación
- Formas de enajenación
- Acuerdo de enajenación y anuncio de la subasta
- Subastas de bienes agrupados y simultáneas
- Licitadores
- Desarrollo de la subasta
- Subastas a través de empresas o profesionales especializados
- Enajenación por concurso
- Enajenación mediante adjudicación directa
- La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
- Hemos aprendido
- Bienes Inmuebles
- Actividades Empresariales y Profesionales
- Depósitos en cuenta corriente o de ahorro, a la vista o a plazo
- Valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios, negociados en mercados organizados
- Demás valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios
- Valores representativos de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad, negociados en mercados organizados
- Demás valores representativos de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad
- Seguros de vida y rentas temporales o vitalicias
- Joyas, pieles de carácter suntuario y vehículos, embarcaciones y aeronaves
- Objetos de arte y antigüedades
- Derechos reales
- Concesiones administrativas
- Derechos derivados de la Propiedad Intelectual e Industrial
- Opciones contractuales
- Demás bienes y derechos de contenido económico
- Valoración de las deudas
- Determinación de la base imponible
- Tasación pericial
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Carácter de la tercería
- Competencias en materia de tercerías
- Forma, plazos y efectos de la interposición de la tercería
- Tramitación y resolución de la tercería
- Efectos de la estimación de la reclamación de tercería
- Tercerías a favor de la Hacienda pública.
- Tercerías en el ámbito civil. Del embargo de bienes de terceros y de la tercería de dominio
- Tercerías en el ámbito civil. De la prioridad del embargante y de la tercería de mejor derecho
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
- Acciones civiles
- Ámbito penal
- Jurisprudencia
- Hemos aprendido
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